Няма как да разберете дали сте надплатили данъци, освен ако не проверите.
Това е по-трудно от колкото изглежда. Освен че английското законодателство е доста сложно, е важно да знаете към кого да се обърнете. Може да се охарчите доста за безсмислени телефони разговори. Важно е да предоставите точната информация и да попълните документацията коректно. Най-добре е да използвате специализиран данъчен агент.
Какво представлява въстановяването на данъци?
Ако сте плащали твърде много подоходен данък или пенсионни осигуровки върху приходи от трудова дейност (или са ви удържани такива върху допълнителни приходи от инвестиции), то тогава вероятно подлежите на възстановяване на данъци. Причините за това са твърде разнообразни и са обяснени надолу. Не мислете, че ако сте надплатили данъци те автоматично ще ви бъдат върнати. HM Revenue and Customs (Английската данъчна служба) няма задължение да ви уведоми че сте надплатили данъци.
Как да разбера, че имам данъци за връщане?
Повечето хора се сещат за това при напускане на настоящата работа или при излизане от страната, особенно ако са студенти или пътешественици и се нуждаят от всички достъпни източници на средства. Важно е да знаете, че не е задължително да сте напуснали Англия или да сте прекратили работата си за да подлежите на връщане на данъци.
Основните причини, поради които може да ви върнат данъци са изброени надолу:
Какво е данъчен код?
Данъчният код уведомява работодателя (или пенсионния фонд) каква сума имате право да заработите преди да започнат да удържат данъци. Ще откриете данъчния си код на формулярите P45, P60 или на фишовете за заплата. Кодът обикновенно е серия от цифри последвани от буква, например 743L. Ако умножите номера на кода по 10 (743х10) ще получите сумата, която имате право да заработите без да ви удържат данъци. Не всички кодове са в този формат. Не се тревожете, ако вашият е различен. Може да имате две букви и никакви цифри или колегите ви да имат различни букви след цифрите. Всички данъчни кодове са публикувани на сайта на HMRC.
Какво е PAYE?
Данъците на повечето работници се удържат директно от заплатата, в края на седмицата или месеца. Този метод се нарича „Pay As You Earn” (Плащай докато изкарваш) или съкратено ‘PAYE’ .
Какво е National Insurance(NI)?
Това е вашият принос и плащания към държавния пeнсионен фонд. Също като подоходния данък, това задължение зависи от размера на доходите ви и се удържа от заплатата, чрез ‘PAYE’ системата. Средният размер на това задължение е 12.8% от доходите, но може да варира в някои индивидуални случаи и може да бъде проверено.
Какви са задълженията на работодателя по отношение на данъците?
Работодателят е задължен по закон да удържа подоходен данък и NI от заплатите на служителите. Незаконно е да получавате плащания „на ръка” от трудова дейност.
Какво е P45?
При прекратяване на работа работодателите издават формуляра P45. Този документ отразява колко са ви плащали и данъците, които са удържали. Състои се от 4 части(част 1 се праща на HMRC, а за вас остават части 1А, 2 и 3) и съдържа много важни данни, като данъчния код, референтния номер и сумата на данъци удържана от работодателя.
Когато напускате работа, винаги се уговаряйте с работодателя как да ви изпрати P45, защото ще ви трябва за връщане на данъци. Работодателят е задължен по закон да ви го предостави.
Какво е P46?
Ако нямате P45, например ако сега започвате първата си работа или започвате втора работа без да прекъсвате предишната, новият работодател може да поиска да попълните P46. Този документ съдържа важна информация като например дали:
Някои работодатели няма да ви карат да попълвате P46, но ще ви питат за съответната информация, за да определят данъчния ви код и да удържат съответстващата сума данъци от първата заплата. HMRC ще обработи P46 или ще вземе в предвид съответната информация, подадена от работодателя. Важно е да попълните P46 или да предоставите информацията на работодателя преди първата дата на плащане, за да знае какъв данъчен код да приложи.
Какво е P60?
Това е обобщение на доходите и данъците, които са удържани от тях по време на цялата данъчна година. Вашият работодател предоставя този документ в края на всяка данъчна година и е важно да го пазите. Поискайте своето P60, ако не го получите от рабтодателя си. Той е длъжен да ви го предостави, ако все още работите за него.
P60 ще ви трябва за:
Също така P60 може да послужи като доказателство за доход при кандидатстване за заем или ипотечен кредит. От начлото на 2010-11 данъчна година се приемат и електронни варианти на P60. Вашият работодател може да ви пита дали сте съгласни, преди да ви издаде P60 по електронен път, тъй като трябва да се увери, че имате сигурен достъп до него. Най-добре се договорете да го получите по имейл.
Какво е P11D?
Работодателите използват тази форма за да уведомят HMRC за различни придобивки, които сте получили от тях през данъчната година. Това са придобивки, които ефективно увеличават дохода ви през годината като:
Работодателите декларират такива придобивки само, в случай че изкарвате повече от £8,500 на година(със сумата на придобивките включително). Работодателят определя, записва и докладва сумата на придобивките чрез формуляр P11D, който се изпраща на HMRC. Копие от формуляра ще ви бъде предоставено. Трябва да го пазите, ако възнамерявате да възстановявате данъци като самонаето лице. Ако кандидатствате за заем или ипотечен кредит, банките и строителните камари приемат този формуляр като доказателство за допълнителни приходи.
Загубил съм своето P60?
Ако загубите P60 работодателят ще ви издаде дупликат. От 2010-11 г. насам работодателите не са длъжни да удостоверяват, че преиздадените P60 са дубликати.
Какво става ако изгубя P45?
Невъзможно е да възстановите P45, ако го изгубите. В този случай работодателят ще ви накара да попълните P46 или ще ви пита за съответната информация, която ще бъде подадена към HMRC и те ще ви определят данъчен код, който да се ползва на новата ви работа.
Ще ми бъде ли издаден P11D?
Работодателят не е длъжен да ви даде копие, но според закона са длъжни да ви уведомят какво са докладвали с този формуляр, дори ако сте напуснали работата. Обикновенно им е най-лесно просто да ви дадат копие от формуляра, който са пратили на HMRC. Ако изгубите P11D може да поискате копие отработодателя или, ако ви откажат, от HMRC.
Какво е Statement of Earnings?
Може да поискате от работодателя да ви предостави Statement of Earnings. Това е писмо (върху официалната щампована хартия на компанията), което показва продължителността на вашата заетост при работодателя, общия ви трудов доход и сумата на платените данъци. Може да се използва като заместител на P45 при кандидатстване за данъчно връщане.
Какъв е периода на английската данъчна година?
Започва на 6-ми Април и свършва на 5ти Април през следващата година.
В Обединеното Кралство сте длъжни да подадете годишна данъчна декларация ако:
Какво да правя, ако съм самонаето лице (Self Employed), а не PAYE?
Може да ви се наложи да подадете годишна данъчна декларация за самонаети лица поради редица причини, като наприме факта, че работите като самонаето лице, директор или ако имате допълнителни приходи, като например приходи от рента или инвестиции. Длъжни сте да извършите това до 31-ви Октомври, ако подавате декларацията в хартиен формат или до 31-ви Януари, ако го направите по електронен път.
Актуална и полезна информация за Българите във Великобритания. Новини за Българите в Лондон. Списък с най-често задаваните въпроси за намиране на работа във Великобритания. Полезна информация при подготовка на документи за работа и престой във Великобритания.
Имате информация, която искате да достигне до нашите читатели?